Le plan de trésorerie prévoit, mois par mois, le solde bancaire réel : solde du mois = solde précédent + encaissements − décaissements. Le chiffre clé est le point bas : le solde le plus faible de l'année, qui détermine votre besoin de financement réel. Une entreprise rentable peut faire faillite par manque de trésorerie.
La mécanique de trésorerie est universelle
Solde en banque au 1er mois (apport inclus)
Argent réellement encaissé (pas le CA facturé)
Progression moyenne mois après mois
Loyer, salaires, fournisseurs, charges… par mois
Comprendre le plan de trésorerie
La première cause de défaillance des jeunes entreprises, c'est la trésorerie — pas la rentabilité
Pas le CA facturé : l'argent qui arrive en banque, TTC, après les délais de paiement. Une facture de janvier payée à 60 jours est un encaissement de mars.
Tout ce qui sort : loyer, salaires et cotisations, fournisseurs, TVA reversée, échéances d'emprunt, investissements. Au moment où c'est payé, pas comptabilisé.
Le solde minimum atteint dans l'année. C'est lui qui détermine le besoin de financement réel — pas le solde de fin d'année.
3 à 6 mois de charges fixes d'avance : la règle prudente en création. Un creux se finance à l'avance (ligne court terme), jamais par un découvert subi.
Exemple chiffré : un lancement avec 10 000 € de départ
- Les hypothèses — Trésorerie initiale de 10 000 €, encaissements de 8 000 € le premier mois avec +5 % par mois, décaissements stables de 9 500 €/mois.
- Le creux — Les premiers mois, les décaissements dépassent les encaissements : la trésorerie descend jusqu'à un point bas vers le 4e mois, avant que la croissance des encaissements inverse la courbe.
- Lecture — L'année finit positive, mais c'est le point bas qui dicte le besoin de financement : c'est ce montant qu'il faut sécuriser dès le départ.
Questions fréquentes sur le plan de trésorerie
Tout ce que vous devez savoir sur la trésorerie prévisionnelle